Первые 3 месяца нового года играют важную роль для тех, кто хочет сэкономить деньги в Израиле. "Вести" собрали полезную информацию для всех, кто работает или имеет иной доход: вот какие документы нужно оформить и подать до марта, чтобы не платить лишних налогов и получить все причитающееся вам от государственных служб. В основе информации - данные официального сайта о правах граждан "Коль зхут".
Ниже приводятся советы для наемных работников, самозанятых (ацмаим), фрилансеров, а также имеющих другие доходы (например, от сдачи квартиры). Для вашего удобства в скобках приводятся важные термины на иврите. Знание этих терминов поможет вам в беседах с сотрудниками госслужб и работодателями.
Наемные работники (схирим)
►Форма 101 (тофес 101)
В начале налогового года наемные работники должны обновить сведения в бланке 101 (тофес меа ве-эхад), что даст право на получение налоговых льгот. Как правило, работодатель сам обращается к сотрудникам в начале нового года с просьбой заполнить этот документ. На некоторых рабочих местах его все еще заполняют в бумажном варианте, но в большинстве фирм - уже в электронном формате.
При заполнении бланка 101 надо обратить внимание на следующие разделы:
Для женщин: работающая женщина имеет право на дополнительные 0,5 льготных балла (некудот-зикуй). Это соответствует скидке с подоходного налога в размере 1338 шекелей в год.
Наличие детей: есть льготные баллы для родителей, часть из них предоставляется до достижения детьми 18 лет, часть - до 6 лет. Для отцов и матерей (или для родителя, получающего пособие на детей (кицбат-еладим), и для не получающего его) число баллов разное.
Родители-одиночки: Налоговое управление присуждает 1 льготный балл родителю, с которым живут дети, и 1 балл родителю, платящему на них алименты. Это дает возможность сэкономить 2676 шекелей в год. Матери-одиночки, не делящие родительские права с другим человеком, проходят по категории одинокого родителя (оре яхид) и получают льготный балл также на отсутствующего отца. Эквивалент этих баллов достигает нескольких тысяч шекелей в год.
Завершение обучения на степень: человек, завершивший получение высшего образования, курс специализации (итмахут) или профессиональный курс (лимудей-микцоа) в прошедшем году, получает льготные баллы эквивалентом в несколько тысяч шекелей в год. Число льготных баллов и длительность их предоставления зависят от вида обучения и года завершения. Помимо отметки в форме 101, следует предоставить в Налоговое управление справки о получении образования.
Пособие на ребенка-инвалида (гимлат елед-нехе): родители, получающие такое пособие, получают также 2 льготных балла. Это соответствует экономии 5352 шекелей в год или 446 шекелей в месяц.
Проживание на периферии: человек, проживающий не менее 12 месяцев подряд в населенном пункте из этого списка получает налоговые льготы до определенного порога. Размер льгот и их потолок зависят от конкретного населенного пункта.
►Уточнение подоходного налога (тиум мас-ахнаса) для наемных работников
Человек, работающий в нескольких местах в течение одного и того же года, вправе произвести тиум-мас - уточнение ставки налога в Налоговом управлении. Это нужно для того, чтобы не переплачивать налоги.
Уточнение можно сделать самостоятельно здесь, но перед этим зарегистрироваться и распечатать справки из Налогового управления. Эти справки надо представить в бухгалтерию по местам работы.
Тиум-мас можно произвести в начале налогового года еще до первой зарплаты, но в запросе следует указать налоговый номер работодателя (миспар тик ха-никуим). Обычно он фигурирует в зарплатной ведомости (тлуш-маскорет). Если его там нет - нужно спросить в бухгалтерии.
Налоговое управление разослало справки об уточнении налога в 2021 году работникам, которые сделали тиум-мас годом ранее, и с тех пор их доходы не изменились. Если доходы получателя справки изменились, ему следует оформить уточнение ставки в Налоговом управлении или онлайн.
Справки тиум-мас для пенсионеров за 2020 год действительны до 13.05.21. Надо оформить этот документ до указанной даты, иначе работодатель произведет задним числом вычеты из зарплат с начала года в размере максимальной налоговой ставки.
Оформление тиум-мас надо делать даже в том случае, если человек выполнял разные виды работ в течение года в разное время. Например, работал в одном месте с января по сентябрь, а в другом - с октября по декабрь.
►Уточнение выплат в "Битуах леуми"
Человек, работающий в нескольких местах в течение одного и того же года, вправе произвести тиум-никуей "Битуах леуми", то есть уточнение взносов в Службу национального страхования. Это поможет не платить лишнее.
Это уточнение имеет смысл сделать в следующих случаях:
1. Если доход по основному месту работы был ниже 6331 шекеля (60% средней зарплаты на 2022 год).
2. Если совокупный размер дохода из нескольких мест работы превысил 45.075 шекелей.
Следует оформить это уточнение даже в том случае, если работы осуществлялись в разные сроки в течение года, не пересекаясь между собой (например, в одном месте человек работал с января по сентябрь, а в другом - с октября по декабрь).
Оформить уточнение можно через бухгалтерию по дополнительным местам работы или непосредственно на сайте Службы национального страхования.
Самозанятые (ацмаим), предприниматели (баалей-асаким) и фрилансеры
►Отчет бизнеса, освобожденного от уплаты НДС (эсек-патур)
Владелец такого бизнеса обязан сообщать в управление НДС о своем обороте раз в год. Бизнес получает статус эсек патур, если оборот сделок (то есть поступление денег) не превышает 99.893 шекеля в год.
Отчет следует подавать до 31 января, чтобы получить освобождение от НДС в текущем году.
Обладатели иных источников дохода
►Налог на доходы от сдачи квартир в аренду
Есть несколько вариантов налогообложения. Первый - освобождение от налога (до определенного размера квартплаты). Второй - уплата налога в том же порядке, как и с иных доходов, в соответствии со ступенями налогообложения. Третий - уплата 10% с дохода от сдачи квартиры, вне зависимости от размеров квартплаты.
Если человек выбрал последний из трех вариантов, он должен уплатить налог со всей полученной в предыдущем году квартплаты до 30 января текущего года.
Если человек владеет несколькими квартирами, он может выбрать этот вариант лишь для некоторых из них.