Большинство наемных работников не изучают свой расчетный лист ("тлуш маскорет") и не придают большого значения расчету налога. А зря. Подоходный налог в расчетном листе вычисляется на помесячной основе. Однако его окончательная величина устанавливается по итогам всего года, с учетом всех вычетов и льгот.
Если в этом году в вашей жизни произошли изменения, которые дают право на уменьшение налога, можно получить возврат.
Наемные работники вправе просить возврат налогов за шесть лет задним числом. Поэтому поднять все свои расчетные листы и попросить о возврате денег никогда не поздно.
Кто имеет право на возврат налогов?
1. Люди, которые самостоятельно платят за страховку жизни и вносят взносы в пенсионные фонды.
2. Родители ребенка, рожденного в течение налогового года. Дополнительные льготные баллы по уплате налога предоставляются как отцу, так и матери.
3. Выпускники системы высшего или профессионального образования. Цена льготного балла составляет 216 шекелей в месяц, или 2592 шекеля в год.
4. Родители ребенка, страдающего синдромом гиперактивности и дефицита внимания (ADHD), который прошел комиссию министерства просвещения и был направлен в заведение специального или усиленного обучения, имеют право на 2 дополнительных льготных балла, которые начисляются одному из родителей по выбору.
5. Родители ребенка с расстройствами внимания, медицинскими проблемами и при уплате алиментов.
6. Сменившие место работы в течение налогового года либо работавшие в нескольких местах.
Льготы предоставляются также при пожертвованиях в признанные учреждения, при проживании в населенном пункте из льготного списка, получении пособий по безработице, родам и травме от Службы национального страхования и при инвалидности.
Если человек удовлетворяет требованиям одного или большего числа критериев, высоки шансы на то, что он имеет право на возврат налога.
Какие документы нужны и как их подавать?
Справка о зарплате от работодателя (форма 106) – там указываются суммы, уплаченные работнику в течение года, и произведенные с них вычеты, включая подоходный налог. Эту справку можно получить по месту работы.
Справка из банка о вычете налога (форма 867) – там указываются доходы и убытки от депозитов, ценных бумаг, дивиденды и проценты от ценных бумаг и налог, начисленный на эти виды доходов. За этой справкой не надо ходить в банк, ее можно распечатать с сайта своего банка. Вместе с тем, если речь идет о прошедших годах, в некоторых банках надо получить эту справку у сотрудника и заплатить за это комиссионные.
Справка об уплате подоходного налога с выплат, требующих уплаты налога (форма 857) – там указываются суммы, выплаченные, например, в виде гонорара за лекции, статьи и выплаченный с них налог. Эту справку получают в инстанции, которая осуществляла выплаты.
Справка о взносах в страховую компанию или в пенсионный фонд – там указываются премии и взносы, уплаченные самостоятельно. Такую справку можно распечатать с сайта страховой компании или пенсионного учреждения.
Справка о пособиях "Битуах леуми" – там указываются выплаченные пособия и вычтенный из них налог (только надо учитывать, что не со всех видов пособия взимается подоходный налог). Эту справку можно получить на личной странице сайта Службы национального страхования.
Справка о получении высшего образования или профессионального сертификата – в отношении последнего надо позаботиться, чтобы в нем было указано число часов обучения. Эту справку получают по месту обучения.
Справка об окончании работы и получении компенсации при увольнении (формы 161 и 161 "алеф") – там указываются выплаченные в качестве компенсации суммы и взысканный с них в момент получения налог. Форму 161 можно получить по месту работы, а форму 161 "алеф" заполняет сам работник при обращении к налоговому инспектору для получения справки о взыскании налога с премии в связи с уходом в отставку.
Справка о наличии ребенка с диагнозом ADHD – ее прилагают к скачиваемой с сайта Налогового управления форме 116 (запрос на налоговые льготы в связи с наличием родственника с ограниченными возможностями). Справку эту выдает распределительная комиссия министерства просвещения.
Медицинские справки об инвалидности или о заболеваниях ребенка, затрудняющих его деятельность, – их прилагают к справке "Битуах леуми" об установленной инвалидности.
Копия удостоверения личности вместе с приложением – там указываются даты рождения детей и адреса проживания в настоящий момент. Важно удостовериться в том, что сведения о детях соответствуют данному положению.
Справка о пожертвованиях – надо, чтобы в ней было указано, что пожертвование сделано в учреждение, признанное согласно пункту 47 положения о подоходном налоге. Убедитесь, что вы располагаете оригиналом справки.
Как обращаться за возвратом налога?
Запрос на возврат налога осуществляется при предоставлении отчета в Налоговое управление. Этот отчет и является просьбой о расчете налога. Его нужно подавать дважды: один раз в режиме онлайн через Интернет и второй раз – физически, с подписью, приложив все документы, – в отделение Налогового управления по месту жительства.
Кто может помочь с бумагами?
Если самостоятельно собрать все справки трудно, можно воспользоваться помощью советника по налогам ("йоец мас").
Принято, что гонорар советнику выплачивается только в случае, если вам положен возврат налогов, и только после того, как возвращаемая сумма поступит на ваш банковский счет.
Когда на ваш счет придут деньги?
После проверки Налоговым управлением отчета и приложенных справок деньги перечисляются прямо на счет в банке. Для подтверждения правильности сведений о банковском счете к отчету следует приложить копию отмененного чека или справку из банка о наличии там счета.
Процесс утверждения возврата занимает обычно несколько месяцев – в зависимости от суммы возврата, даты подачи отчета и других параметров.