Особые налоговые льготы для пенсионеров - кому положено
Государство предлагает существенные льготы тем, кто приближается к 70-летию, накопив не менее 300 тысяч шекелей
Поправка к закону за номером 190 Положения о подоходном налоге предоставляет всем, кто накопил не менее 300 тысяч шекелей, большие льготы в области налогообложения, полную ликвидность основного фонда и многое другое. Стоит проверить, имеете ли вы право на получение льгот по этой поправке.
Что такое поправка к закону за номером 190 Положения о подоходном налоге
Речь идет о корректировке искажения, возникшего в области пенсионных накоплений и стимулировании сбережений для израильтян, переступивших 60-летний рубеж или приближающихся к 70-летнему возрасту и изучающих состояние своих пенсионных активов. Поправка позволяет раскрыть пенсионную кассу для инвестиций на фондовом рынке при серьезном снижении уровня налогообложения.
Иными словами, предоставляется возможность изъять довольно большую часть пенсионного портфеля вплоть до полного закрытия оного. Стоит отметить, что льготы будут существенным дополнением только для тех, кто накопил для вложения в пенсионные кассы 300.000 шекелей и более.
Право на получение льгот, согласно поправке 190, зависит от нескольких факторов, в том числе - от рабочего статуса. Проверку наличия права на льготы по налогообложению по поправке 190 уже выполнили 75.233 израильтянина, благо, это занимает не больше минуты.
Какие льготы можно получить?
Прежде всего вы сможете платить намного меньше налогов. В обычном случае доходы от фондового рынка в большинстве инвестиционных направлений облагаются налогом в размере 25% от суммы дохода. Иными словами, когда менеджер по инвестициям в самой обычной пенсионной кассе продает с прибылью некий актив (скажем, акции, облигации), или когда выплачиваются дивиденды на акции, или когда снимается доход от облигаций, все это подлежит налогообложению в размере 25%.
Согласно поправке 190, доходы от фондового рынка вообще не облагаются налогом. С точки зрения анализа будущей доходности инвестиционного портфеля это положение обладает далеко идущими последствиями, потому что, скажем, изъятие денег из пенсионного портфеля или полное его опустошение облагается налогом в размере 15% от номинальной прибыли. Речь идет о существенной льготе по отношению к портфелям, к которым поправка 190 отношения не имеет, в особенности во времена нулевой или почти нулевой инфляции, как сейчас.
Поправка 190 позволяет сделать инвестиции более гибкими: согласно ей, управляющие инвестиционными портфелями получают большую свободу действий в большом числе инвестиционных направлений, гибкость в работе с котирующимся на фондовом рынке ценными бумагами, прежде всего акциями и облигациями. Кроме того, возможны инвестиции в направления, не имеющие прямого отношения к бирже, например, такие, как доходная недвижимость в Израиле и за рубежом, а также, что немаловажно, участие в первичном размещении акций (IPO) на условиях институциональных инвесторов (в случае выхода новой компании на биржу назначаются торги, в которых участвуют прежде всего крупнейшие инвесторы - банки, инвестиционные и страховые компании и пр., лишь после этого в торги включаются индивидуальные инвесторы ).
Как влияет поправка 190 на проблемы наследования
Наследование - это действительно очень важный аспект, о котором необходимо сказать отдельно. Накопления в пенсионных кассах позволяют застрахованным в них назначить наследников, которые в случае смерти застрахованного вступают во владение активами. Если застрахованный скончался до наступления возраста 75 лет, наследники могут делать с фондом все, что они пожелают, сохраняя все связанные с ним льготы, прежде всего - полное освобождение от налога на доходы, на капитал и на прибыли. Если застрахованный скончался по достижении возраста 75 лет, наследники могут изъять пенсионный капитал, уплатив всего 15% налога, или получать ежемесячную пенсию, освобожденную от налога.
В заключение стоит сказать, что поправка 190 предоставляет отличную возможность для существенного повышения доходов от инвестиций. Главное, что пенсионеры получают ее без излишнего риска. Несмотря на отсутствие должного количества публикаций по поводу поправки, мы наблюдаем растущую заинтересованность в налоговой льготе со стороны все большего числа застрахованных в пенсионном и предпенсионном возрасте.
Подробности на иврите читайте здесь
